Handige schenktips

1. Denk vooral eerst aan jezelf

Het is heel aardig als je geld of spullen wilt schenken aan je kinderen of een goed doel. Maar denk eerst aan jezelf! Welke plannen heb je? Houd je genoeg over om financiële tegenslagen op te vangen? Bij de notaris kun je regelen dat je de schenking kunt terugdraaien als je omstandigheden veranderen. Vertel dit wel aan de ontvanger. Dan weet hij dat hij het bedrag niet zomaar kan opmaken.

2. Schenk alleen geld waar je bij kunt

Zit het grootste deel van je geld vast in je huis of in beleggingen? Dan is het verstandig om pas te schenken na verkoop van je huis of beleggingen. Wil je toch nu al schenken? Kies dan voor een schenking op papier bij de notaris.

3. Wees open over de gift, voorkom scheve gezichten

Geef je geld of spullen aan één van je kinderen? Voorkom dat de andere kinderen zich gepasseerd voelen. Wees open over de schenking (of lening). Het is mogelijk om in je testament de verschillen recht te trekken, zodat alle kinderen uiteindelijk evenveel krijgen.

4. Houd rekening met de omstandigheden van de ontvanger

Een schenking komt niet altijd goed uit. Bijvoorbeeld als de ontvanger een uitkering ontvangt of toeslagen krijgt. De toeslag of uitkering kan omlaag gaan of zelfs vervallen. 
Houd ook rekening met het bedrag dat je schenkt. De ontvanger moet schenkbelasting betalen als je boven het belastingvrije bedrag schenkt. Eventueel kun je de schenkbelasting ook betalen voor de ontvanger. Dan schenk je ‘vrij van recht’.

5. Schenk samen met je partner

Echtgenoten moeten elkaar toestemming geven om een schenking te doen. Dat is wettelijk zo geregeld. Ben je getrouwd of geregistreerd partner? Zorg dat je partner ook een handtekening zet onder de akte of overeenkomst waarin je de gift regelt.

6. Let op het belastingvrije bedrag

Wil je je kind en partner allebei een leuk bedrag schenken waarover ze geen belasting hoeven te betalen? Houd er rekening mee dat de Belastingdienst een getrouwd stel (of geregistreerd partnerschap) als één persoon beschouwt. Zorg dat de schenkingen opgeteld binnen het belastingvrije bedrag vallen.

7. Houd grip op je gift

Wil je dat je gift goed wordt besteed? Dan kun je voorwaarden (clausules) meegeven aan de schenking. Bijvoorbeeld:

• De ontvanger, bijvoorbeeld een kleinkind, krijgt het geld pas vanaf zijn 18e verjaardag in handen.
• Je kunt een bewindvoerder benoemen tot de ontvanger een bepaalde leeftijd heeft bereikt. Die bewindvoerder bepaalt, eventueel samen met de ontvanger, waarvoor het geld gebruikt mag worden. Het bewind mag niet langer duren dan tot de ontvanger 30 jaar is.
• De ontvanger mag je gift alleen voor een studie of een huis gebruiken.
• Je kunt de schenking terugdraaien. Bijvoorbeeld als je krap bij kas komt te zitten.
• Je bepaalt wat er met je gift gebeurt als de ontvanger gaat scheiden. Is het geld alleen voor de ontvanger? Of delen de ex-partners de gift?

8. Schenken kort voor overlijden

Schenkingen gedaan binnen 180 dagen van het overlijden van de schenker worden opgeteld bij de erfenis en belast met erfbelasting. Er zijn een paar uitzonderingen:

• Een schenking aan een ANBI wordt niet belast met erfbelasting.
• Een schenking waarbij een beroep op de eenmalig verhoogde vrijstelling voor schenkingen is gedaan, wordt niet opgeteld bij de erfenis.

Handige schenktips

1. Denk vooral eerst aan jezelf

Het is heel aardig als je geld of spullen wilt schenken aan je kinderen of een goed doel. Maar denk eerst aan jezelf! Welke plannen heb je? Houd je genoeg over om financiële tegenslagen op te vangen? Bij de notaris kun je regelen dat je de schenking kunt terugdraaien als je omstandigheden veranderen. Vertel dit wel aan de ontvanger. Dan weet hij dat hij het bedrag niet zomaar kan opmaken.

2. Schenk alleen geld waar je bij kunt

Zit het grootste deel van je geld vast in je huis of in beleggingen? Dan is het verstandig om pas te schenken na verkoop van je huis of beleggingen. Wil je toch nu al schenken? Kies dan voor een schenking op papier bij de notaris.

3. Wees open over de gift, voorkom scheve gezichten

Geef je geld of spullen aan één van je kinderen? Voorkom dat de andere kinderen zich gepasseerd voelen. Wees open over de schenking (of lening). Het is mogelijk om in je testament de verschillen recht te trekken, zodat alle kinderen uiteindelijk evenveel krijgen.

4. Houd rekening met de omstandigheden van de ontvanger

Een schenking komt niet altijd goed uit. Bijvoorbeeld als de ontvanger een uitkering ontvangt of toeslagen krijgt. De toeslag of uitkering kan omlaag gaan of zelfs vervallen. 
Houd ook rekening met het bedrag dat je schenkt. De ontvanger moet schenkbelasting betalen als je boven het belastingvrije bedrag schenkt. Eventueel kun je de schenkbelasting ook betalen voor de ontvanger. Dan schenk je ‘vrij van recht’.

5. Schenk samen met je partner

Echtgenoten moeten elkaar toestemming geven om een schenking te doen. Dat is wettelijk zo geregeld. Ben je getrouwd of geregistreerd partner? Zorg dat je partner ook een handtekening zet onder de akte of overeenkomst waarin je de gift regelt.

6. Let op het belastingvrije bedrag

Wil je je kind en partner allebei een leuk bedrag schenken waarover ze geen belasting hoeven te betalen? Houd er rekening mee dat de Belastingdienst een getrouwd stel (of geregistreerd partnerschap) als één persoon beschouwt. Zorg dat de schenkingen opgeteld binnen het belastingvrije bedrag vallen.

7. Houd grip op je gift

Wil je dat je gift goed wordt besteed? Dan kun je voorwaarden (clausules) meegeven aan de schenking. Bijvoorbeeld:

• De ontvanger, bijvoorbeeld een kleinkind, krijgt het geld pas vanaf zijn 18e verjaardag in handen.
• Je kunt een bewindvoerder benoemen tot de ontvanger een bepaalde leeftijd heeft bereikt. Die bewindvoerder bepaalt, eventueel samen met de ontvanger, waarvoor het geld gebruikt mag worden. Het bewind mag niet langer duren dan tot de ontvanger 30 jaar is.
• De ontvanger mag je gift alleen voor een studie of een huis gebruiken.
• Je kunt de schenking terugdraaien. Bijvoorbeeld als je krap bij kas komt te zitten.
• Je bepaalt wat er met je gift gebeurt als de ontvanger gaat scheiden. Is het geld alleen voor de ontvanger? Of delen de ex-partners de gift?

8. Schenken kort voor overlijden

Schenkingen gedaan binnen 180 dagen van het overlijden van de schenker worden opgeteld bij de erfenis en belast met erfbelasting. Er zijn een paar uitzonderingen:

• Een schenking aan een ANBI wordt niet belast met erfbelasting.
• Een schenking waarbij een beroep op de eenmalig verhoogde vrijstelling voor schenkingen is gedaan, wordt niet opgeteld bij de erfenis.

Redenen om te schenken

Goed geregeld?! Schenktips

Voor jezelf zorgen

Je kunt bij leven al geld schenken aan iemand of een goed doel. Maar kijk eerst of je genoeg inkomen en vermogen hebt om daar nu en in de toekomst van te leven en voor onverwachte uitgaven. Is dat het geval? Denk dan pas aan schenken. 

Belasting besparen

Belasting besparen kan een goede reden zijn om te schenken.

Inkomstenbelasting besparen

Giftenaftrek in box 1

Je wilt schenken aan een goed doel of kerkelijke instelling. Bij een ‘gewone’ schenking is het bedrag boven een bepaalde drempel aftrekbaar. Je kunt ook afspreken om een aantal jaren te schenken. Dan is er geen drempel. En schenk je geld aan een culturele instelling? Dan heb je recht op extra aftrek. 

Op de website van de Belastingdienst lees je meer over de giftenaftrek.                              Ga naar de website van de Belastingdienst

Box 3-belasting besparen

Misschien betaal je in box 3 belasting over het saldo op je spaarrekening of de waarde van je beleggingen. Dat is het geval als je vermogen hoger is dan de vrijstelling in box 3. Heeft je kind minder vermogen? Dan kun je als familie besparen op de belasting in box 3. Maar let op: je kind moet wel 18 jaar of ouder zijn. Bij een jonger kind telt het vermogen van je kind mee bij jouw vermogen. 

Erfbelasting besparen

Verwacht je dat je erfgenamen straks veel erfbelasting moeten betalen over je nalatenschap? Dan kun je op erfbelasting besparen door nu te schenken. Je kunt gebruikmaken van de vrijstellingen. Bij een grote nalatenschap kun je ook meer dan de vrijstelling schenken. Dan betaal je wel schenkbelasting, maar je nabestaanden straks minder erfbelasting.

Een kind, familielid of goed doel helpen

Huis kopen

Je hebt een kind of familielid dat een huis wil kopen. Op zo’n moment is financiële hulp altijd welkom. Aan (pleeg)kinderen kun je eenmalig onbelast een flink bedrag schenken. Je kunt ook meer dan de vrijstelling schenken en de schenkbelasting voor je rekening nemen.

Dure studie

Een kind met een dure studie kun je geld schenken om die studie te betalen. Daarvoor is een eenmalige hoge schenkingsvrijstelling. Die kun je gebruiken als je aan de voorwaarden voldoet.

Goed doel of vereniging helpen

Je wilt een goed doel of vereniging steunen met een flink bedrag of voor een aantal jaren. Je kunt kiezen voor een eenmalige schenking of voor periodieke schenkingen. 

Acties

• Ga na of je zelf voldoende inkomen en vermogen hebt om van te leven en voor onverwachte uitgaven.
• Vraag je af waarom je wilt schenken.
• Bedenk wie je wilt helpen.

Schenken aan een goed doel of vereniging

Eenmalig schenken

Een eenmalige gift is (voor een deel) aftrekbaar in je aangifte inkomstenbelasting als je een bedrag schenkt aan een goed doel met een ANBI-status. Er geldt een drempel én een maximum. De hoogte van de drempel en het maximum zijn afhankelijk van je inkomen. Hoe hoger je inkomen, hoe hoger de drempel én hoe hoger het maximum.

Een eenmalige gift aan een vereniging kun je niet aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting.

Periodiek schenken

Je kunt ook periodiek schenken. Dan geldt er geen drempel, maar wel een maximum. Er is nog een voordeel: de ontvanger hoeft geen ANBI-status te hebben, dus kan ook een vereniging zijn. Je gift is aftrekbaar als:

• Je schenkt aan een goed doel met een ANBI-status of een vereniging.
• Je vijf jaar lang hetzelfde bedrag schenkt aan dezelfde organisatie.
• Je het bedrag van de schenking en de termijnen vastlegt in een overeenkomst of notariële akte.
• Je er niets in ruil voor terugkrijgt.

De overeenkomst of akte

Voor een periodieke schenking aan een goed doel (ANBI) of vereniging is een overeenkomst nodig. Er zijn twee mogelijkheden:

• Je maakt samen met het goede doel of de vereniging een overeenkomst voor een periodieke schenking. Veel goede doelen hebben een modelovereenkomst op hun website. Die hoef je alleen maar in te vullen. In zo'n modelovereenkomst staat bijvoorbeeld dat je periodieke schenking automatisch ophoudt als het goede doel de ANBI-status verliest.
• Je regelt de periodieke schenking via de notaris in een notariële akte.

Op de website van de Belastingdienst vind je meer informatie over schenken aan een ANBI of vereniging. Ga naar de website van de Belastingdienst

Schenken aan een goed doel of vereniging

Eenmalig schenken

Een eenmalige gift is (voor een deel) aftrekbaar in je aangifte inkomstenbelasting als je een bedrag schenkt aan een goed doel met een ANBI-status. Er geldt een drempel én een maximum. De hoogte van de drempel en het maximum zijn afhankelijk van je inkomen. Hoe hoger je inkomen, hoe hoger de drempel én hoe hoger het maximum.

Een eenmalige gift aan een vereniging kun je niet aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting.

Periodiek schenken

Je kunt ook periodiek schenken. Dan geldt er geen drempel, maar wel een maximum. Er is nog een voordeel: de ontvanger hoeft geen ANBI-status te hebben, dus kan ook een vereniging zijn. Je gift is aftrekbaar als:

• Je schenkt aan een goed doel met een ANBI-status of een vereniging.
• Je vijf jaar lang hetzelfde bedrag schenkt aan dezelfde organisatie.
• Je het bedrag van de schenking en de termijnen vastlegt in een overeenkomst of notariële akte.
• Je er niets in ruil voor terugkrijgt.

De overeenkomst of akte

Voor een periodieke schenking aan een goed doel (ANBI) of vereniging is een overeenkomst nodig. Er zijn twee mogelijkheden:

• Je maakt samen met het goede doel of de vereniging een overeenkomst voor een periodieke schenking. Veel goede doelen hebben een modelovereenkomst op hun website. Die hoef je alleen maar in te vullen. In zo'n modelovereenkomst staat bijvoorbeeld dat je periodieke schenking automatisch ophoudt als het goede doel de ANBI-status verliest.
• Je regelt de periodieke schenking via de notaris in een notariële akte.

Op de website van de Belastingdienst vind je meer informatie over schenken aan een ANBI of vereniging. Ga naar de website van de Belastingdienst

Schenken aan kinderen

Belastingvrij schenken

Jaarlijkse schenkingsvrijstelling

Je kunt elk jaar belastingvrij een bedrag schenken aan je kinderen of kleinkinderen. Ook als ze nog minderjarig zijn.

Eenmalige verhoogde algemene schenkingsvrijstelling

Naast de jaarlijkse vrijstelling is er een verhoogde algemene vrijstelling. Daarvan kun je als ouder eenmalig gebruik van maken. Je kind moet dan wel tussen de 18 en 40 jaar zijn. Is je kind ouder? Dan kun je deze vrijstelling óók gebruiken als de partner van het kind aan deze leeftijdsregel voldoet. Vraag aan je notaris hoe dat zit.

Eenmalige verhoogde vrijstelling voor een dure studie

Volgt je kind of de partner van je kind een dure studie? Dan kun je gebruikmaken van de eenmalige verhoogde vrijstelling voor een dure studie. Er gelden wel enkele voorwaarden. Een paar van die voorwaarden zie je hieronder:

• De ontvanger is tussen de 18 en 40 jaar.
• De ontvanger maakte niet eerder gebruik van een (andere) eenmalig verhoogde vrijstelling (de eenmalig verhoogde algemene vrijstelling, de voormalige vrijstelling voor de aankoop van een huis of de vrijstelling voor een dure studie).
• De studie kost minimaal €20.000 per jaar zonder rekening te houden met de kosten van levensonderhoud.

Op de website van de Belastingdienst vind je de voorwaarden voor belastingvrij schenken voor een dure studie. Ga naar de website van de Belastingdienst

Meer schenken dan de vrijstelling

Je kunt natuurlijk ook meer schenken dan de vrijstelling. Uiteraard betaalt de ontvanger dan wel schenkbelasting. Je kunt er als schenker ook voor kiezen om die belasting te betalen voor de ontvanger. Dat heet een schenking ‘vrij van recht’. 

Schenkingen bij elkaar optellen

De ontvanger moet de schenkingen van één persoon in een kalenderjaar bij elkaar optellen. Let hierbij op het volgende:

• De ontvanger telt schenkingen van ouders bij elkaar op. Dat moet ook als de ouders gescheiden zijn! Schenkt elke ouder het bedrag van de jaarlijkse vrijstelling? Dan betaalt de ontvanger over één schenking schenkbelasting.
• De schenkbelasting heeft nog een bijzonderheid voor partners. Krijgen beide partners een schenking van dezelfde persoon? Dan moeten zij die schenkingen bij elkaar optellen.

Op de website van de Belastingdienst vind je meer informatie over partners voor de schenkbelasting. Ga naar de website van de Belastingdienst

Gevolgen schenking voor ontvanger

Je kunt de ontvanger natuurlijk blij maken met de schenking. Maar diezelfde schenking kan ook een aantal financiële gevolgen hebben:

• De (bijstands)uitkering van de ontvanger of, bij minderjarige kinderen, de ouder van de ontvanger kan omlaag gaan of vervallen.
• De ontvanger heeft minder recht of geen recht meer op toeslagen en moet deze (voor een deel) terugbetalen.
• De ontvanger of, bij minderjarige kinderen, de ouder van de ontvanger moet ineens inkomstenbelasting betalen omdat het vermogen boven de vrijstelling komt. 

Overleg daarom eerst met de ontvanger voor je de schenking doet.

Acties

• Bedenk waarom je wilt schenken.
• Zorg dat je aan de voorwaarden van de vrijstelling voldoet.
• Check of de schenking geen onverwachte gevolgen heeft voor je kind.
• Ga na of je ex-partner ook wil schenken waardoor de vrijstelling misschien vervalt.

Schenken via de notaris of zelf regelen

Voordelen schenken via de notaris

1. Akte blijft bewaard

De notaris bewaart de notariële akte van schenking. Daardoor kan de akte nooit kwijtraken.

2. Geen twijfel over je wil

De notaris gaat altijd na of je de schenking uit vrije wil doet. En hij controleert of je de beslissing met je volle verstand neemt. Soms ontstaat er ruzie tussen erfgenamen over eerdere schenkingen. Bijvoorbeeld omdat er twijfel bestaat of je de schenking uit vrije wil deed. Dat kan zo hoog oplopen dat een rechter een beslissing moet nemen over de schenking. Een notariële schenking geeft een sterke positie bij eventuele rechtszaken.

3. Ook schenken als je geld in je huis of aandelen zit

Heb je wel vermogen, maar zit dat in je huis of in aandelen die je niet wilt verkopen? Dan kun je schenken op papier. Dat kan alleen via de notaris. De ontvanger krijgt dit geld pas na je overlijden. Intussen bespaar je wel erfbelasting.

Let op! Je moet wél elk jaar 6% rente betalen aan de ontvanger. Doe je dat niet, dan vervalt de schenking en moeten je erfgenamen er later alsnog erfbelasting over betalen.

Kosten notaris

Een op maat gemaakte schenkingsakte en bijbehorend advies kost tijd. De uiteindelijke kosten zijn ook afhankelijk van individuele wensen en situatie. Ieder notariskantoor heeft zijn eigen prijs en service. Vraag daarom vooraf een offerte.

Schenken zonder tussenkomst notaris

Onderhandse akte

Ook als je een schenking zonder notaris regelt, is het slim om die schenking vast te leggen. Je legt de schenking dan vast in een eigen overeenkomst: de onderhandse akte. Hiervoor hoef je niet naar de notaris. Een onderhandse akte is een overeenkomst die je zelf maakt. De schenker en ontvanger zetten hun handtekening hieronder. Met een onderhandse akte spaar je notariskosten uit.

Nadelen onderhandse akte

Een onderhandse akte heeft ook nadelen:

• Een onderhandse akte kan kwijtraken.
• Met een onderhandse akte sta je minder sterk in de rechtbank. Mensen kunnen later zelfs in twijfel trekken of je de schenking wel vrijwillig of bij het volle verstand hebt gedaan.

Voor sommige schenkingen, zoals een schenking op papier, is het niet mogelijk een onderhandse akte op te stellen. Daarvoor is een notariële akte verplicht.

Acties

• Denk na over hoe je schenkt: regel je het zelf of via de notaris.
• Vraag eventueel om advies bij de notaris of financieel adviseur.

Wat je kunt schenken

Geld schenken

Geld schenken is de makkelijkste manier van schenken. Je stort een bedrag op de rekening van de ontvanger en klaar ben je.

Aandelen schenken

Beleg je in aandelen? Dan kun je die aandelen schenken. Je hoeft ze niet altijd eerst te verkopen. Bij sommige banken kun je de aandelen overschrijven naar een ander. Is de ontvanger minderjarig dan voeren de ouders het beheer.

Controleer eerst of de bank meewerkt aan het overschrijven van aandelen. En ga ook na of de bank kosten berekent en hoe hoog die dan zijn. Vraag ook of er nog voorwaarden zijn. Zo is er kans dat de bank een risicoprofiel van de beleggingen wil vaststellen.

Iets anders waardevols schenken

Schenk je iets anders van waarde, bijvoorbeeld een auto, een piano of een huis? Dan kun je ervoor kiezen om dat via de notaris te regelen. Dan ligt het bewijs van de schenking vast. Afhankelijk van de waarde van je gift, moet de ontvanger belasting betalen.

Schenken op papier

Heb je een huis met een flinke overwaarde, of ander vermogen dat je niet gemakkelijk kunt schenken? Dan kun je ‘op papier’ schenken: de zogenoemde schuldigerkenning op papier. Je schenkt een deel van je vermogen, maar de ontvanger krijgt het geld pas na je overlijden. Schenken op papier kan alleen via de notaris.

Je hebt in dit geval een schuld aan de ontvanger van de schenking. Je moet elk jaar 6% rente betalen over deze schuld aan de ontvanger. Als je dat niet doet, dan telt de Belastingdienst deze schenking op papier na je overlijden tóch op bij je vermogen. Je erfgenamen betalen dan alsnog erfbelasting over de schenking.

Lijfrente schenken

Heb je nog een zogenoemde oud-regime lijfrentepolis? Dan kun je de polis of de uitkeringen schenken. Er zijn niet veel oud-regime lijfrentepolissen meer. Heb je zo’n polis? Vraag dan je financieel adviseur om raad.

Onroerend goed schenken

Je kunt ook een huis of ander onroerend goed schenken. Bij woningen betaal je schenkbelasting over de WOZ-waarde. In andere gevallen wordt schenkbelasting berekend over de marktwaarde. De ontvanger moet mogelijk overdrachtsbelasting betalen. De betaalde schenkbelasting wordt afgetrokken van de te betalen overdrachtsbelasting.

Overdrachtsbelasting bij schenking onroerend goed

Net als bij het kopen van onroerend goed, kan bij het schenken van onroerend goed overdrachtsbelasting van toepassing zijn. De hoogte is afhankelijk van:

• het soort onroerend goed (een woning of kantoor)
• wat de ontvanger van de schenking ermee doet (zelf bewonen of verhuren)
• de leeftijd van de ontvanger (bij een woning hoeft de ontvanger soms geen overdrachtsbelasting te betalen)

Op de website van de Belastingdienst vind je meer informatie over overdrachtsbelasting. Ga naar de website van de Belastingdienst

Acties

• Bedenk wat je wil schenken.
• Ga na of er nog bijzondere eisen zijn aan je schenking.
• Vraag een financieel adviseur of notaris om advies.

Wat je kunt schenken

Geld schenken

Geld schenken is de makkelijkste manier van schenken. Je stort een bedrag op de rekening van de ontvanger en klaar ben je.

Aandelen schenken

Beleg je in aandelen? Dan kun je die aandelen schenken. Je hoeft ze niet altijd eerst te verkopen. Bij sommige banken kun je de aandelen overschrijven naar een ander. Is de ontvanger minderjarig dan voeren de ouders het beheer.

Controleer eerst of de bank meewerkt aan het overschrijven van aandelen. En ga ook na of de bank kosten berekent en hoe hoog die dan zijn. Vraag ook of er nog voorwaarden zijn. Zo is er kans dat de bank een risicoprofiel van de beleggingen wil vaststellen.

Iets anders waardevols schenken

Schenk je iets anders van waarde, bijvoorbeeld een auto, een piano of een huis? Dan kun je ervoor kiezen om dat via de notaris te regelen. Dan ligt het bewijs van de schenking vast. Afhankelijk van de waarde van je gift, moet de ontvanger belasting betalen.

Schenken op papier

Heb je een huis met een flinke overwaarde, of ander vermogen dat je niet gemakkelijk kunt schenken? Dan kun je ‘op papier’ schenken: de zogenoemde schuldigerkenning op papier. Je schenkt een deel van je vermogen, maar de ontvanger krijgt het geld pas na je overlijden. Schenken op papier kan alleen via de notaris.

Je hebt in dit geval een schuld aan de ontvanger van de schenking. Je moet elk jaar 6% rente betalen over deze schuld aan de ontvanger. Als je dat niet doet, dan telt de Belastingdienst deze schenking op papier na je overlijden tóch op bij je vermogen. Je erfgenamen betalen dan alsnog erfbelasting over de schenking.

Lijfrente schenken

Heb je nog een zogenoemde oud-regime lijfrentepolis? Dan kun je de polis of de uitkeringen schenken. Er zijn niet veel oud-regime lijfrentepolissen meer. Heb je zo’n polis? Vraag dan je financieel adviseur om raad.

Onroerend goed schenken

Je kunt ook een huis of ander onroerend goed schenken. Bij woningen betaal je schenkbelasting over de WOZ-waarde. In andere gevallen wordt schenkbelasting berekend over de marktwaarde. De ontvanger moet mogelijk overdrachtsbelasting betalen. De betaalde schenkbelasting wordt afgetrokken van de te betalen overdrachtsbelasting.

Overdrachtsbelasting bij schenking onroerend goed

Net als bij het kopen van onroerend goed, kan bij het schenken van onroerend goed overdrachtsbelasting van toepassing zijn. De hoogte is afhankelijk van:

• het soort onroerend goed (een woning of kantoor)
• wat de ontvanger van de schenking ermee doet (zelf bewonen of verhuren)
• de leeftijd van de ontvanger (bij een woning hoeft de ontvanger soms geen overdrachtsbelasting te betalen)

Op de website van de Belastingdienst vind je meer informatie over overdrachtsbelasting. Ga naar de website van de Belastingdienst

Acties

• Bedenk wat je wil schenken.
• Ga na of er nog bijzondere eisen zijn aan je schenking.
• Vraag een financieel adviseur of notaris om advies.

Wel of geen aangifte schenkbelasting

Geen aangifte schenkbelasting opsturen

Je hoeft geen aangifte schenkbelasting te doen als de schenking niet hoger is dan de jaarlijkse vrijstelling voor kinderen, kleinkinderen of anderen.

Wel aangifte schenkbelasting

Bij gebruikmaking van de verhoogde vrijstellingen

Je moet wel aangifte doen bij een schenking:

• ter grootte van de eenmalig verhoogde algemene vrijstelling;
• voor een dure studie. 

Dan weet de Belastingdienst dat je gebruikmaakt van die vrijstelling. Denk eraan om in het aangiftebiljet aan te geven dat het gaat om een vrijstelling.

Schenkingen boven de vrijstelling

Krijg je meer dan de vrijstelling? Dan moet je ook aangifte doen.

Wanneer opsturen?

In het jaar van de schenking hoef je nog geen aangifte te doen. De aangifte stuur je op vóór 1 maart van het jaar daarop.

Hoeveel moet je betalen?

Als je recht hebt op een vrijstelling hoef je geen schenkbelasting te betalen. Krijg je meer dan is het bedrag afhankelijk van hoe hoog de schenking is. Kijk voor de tarieven in de tarievenkaart.

Acties

• Ga na of je wel of geen aangifte schenkbelasting moet doen.
• Moet je aangifte doen? Stuur de aangifte op tijd op.